Trésorerie

Les enjeux du cash management

Le renforcement des risques de fraudes liées à la mondialisation des échanges commerciaux et financiers, le durcissement des normes prudentielles auxquelles sont confrontées les banques dans l’octroi de financement et de liquidités aux entreprises, ainsi que la nécessité pour les sociétés de préserver leurs marges dans un contexte économique toujours plus concurrentiel et incertain… Autant d’éléments contextuels qui ont considérablement accru le rôle du trésorier dans les groupes de sociétés. L’image d’Épinal du trésorier qui travaille de manière isolée dans l’entreprise sur tableur a volé en éclat !

Le rôle du trésorier

Le trésorier est désormais un acteur transverse, « business partner » des autres directions opérationnelles ainsi que des fournisseurs de l’entreprise. Il doit appréhender les impacts liés aux événements endogènes (investissement dans un nouveau service/produit, par exemple) et exogènes (rallongement des délais de paiement de certains clients majeurs, …) afin d’anticiper et de préserver le besoin en fonds de roulement (BFR).

Cette impérative nécessité de fournir des prévisions à court (position de trésorerie) ou moyen-long terme (budget de trésorerie) impose une parfaite connaissance et une interconnexion en temps réel des applications du système d’information et des partenaires bancaires (selon les protocoles EBIC TS ou SWIFT).

Le challenge du trésorier réside dans sa capacité à mettre en œuvre  une organisation et des processus hautement sécurisés (signature électronique, workflow de séparation et de validation des tâches, « règles des 4 yeux », cryptage des données, centralisation des flux,…) afin de se prémunir contre tout risque de fraudes internes, externes ou de cybercriminalité ; tout en démontrant le retour sur investissement obtenu via la réduction des frais bancaires, des budgets informatiques grâce aux solutions en mode SaaS (Cloud) et en améliorant l’efficacité des opérations de couverture.